TJMG 21/11/2017 -Pág. 3 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
Minas Gerais - Caderno 2
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas terça-feira, 21 de Novembro de 2017 – 3
PLANTAR S/A - PLANEJAMENTO, TÉCNICA E
ADMINISTRAÇÃO DE REFLORESTAMENTOS
01/02
CNPJ 17.227.414/0001-50
%DODQoR3DWULPRQLDO(PGHGH]HPEURGHH (PPLOKDUHVGHUHDLV
$7,92
1RWDV
3DVVLYRHSDWULP{QLROtTXLGR
1RWDV
Circulante
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa ....................
4
878
(PSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV ..................
10
5.722
Contas a receber de clientes .......................
5
12.228
Fornecedores ..............................................
3.721
Estoques .....................................................
692
Salários, provisões e encargos sociais ........
11
6.413
Impostos a recuperar ..................................
6
8.794
Impostos a recolher ....................................
471
Dividendos a receber...................................
Dividendos a pagar ....................................
3.518
Demais contas a receber .............................
105
Outras contas a pagar .................................
3.574
Total do ativo circulante ..............................
22.697
Total do passivo circulante ...........................
23.419
Não circulante
Não circulante
Depósitos judiciais .....................................
13
7.362
(PSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV ..................
10
14.743
Impostos diferidos ......................................
14
8.422
9.451
Provisão para riscos ...................................
13 27.976
Investimentos .............................................
7 73.256
Adiantamento para aumento de capital ......
5.366
Imobilizado ................................................
8
12.335
Total do passivo não circulante ....................
48.085
Total do ativo não circulante ........................
92.220 102.404
Patrimônio líquido
Capital social ..............................................
15 65.240
Prejuízo acumulado ....................................
15 (11.643)
Total do patrimônio líquido ..........................
53.597
Total do ativo ...............................................
Total dos passivos e patrimônio líquido ....
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVDQH[DVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
'HPRQVWUDomRGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGR3DUDRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHH (PPLOKDUHVGHUHDLV
Reserva de lucros
&DSLWDOVRFLDO 5HVHUYDOHJDO /XFURVUHWLGRVDUHDOL]DU /XFURV SUHMXt]RV DFXPXODGRV
7RWDO
6$/'26(0'('(=(0%52'(........
Lucro líquido do exercício ........................................
7.690
7.690
Constituição de reserva legal ....................................
385
(385)
Dividendos sobre o lucro ..........................................
(1.826) (1.826)
Destinação do resultado do exercício .......................
461
(461)
6$/'26(0'('(=(0%52'(........
Aumento de capital ...................................................
5.366
5.366
Lucro líquido do exercício ........................................
421
421
Complemento constituição de reserva legal 2015 ....
114
(114)
Complemento dividendos sobre lucros 2015 ............
(685)
(685)
(42)
2.884
Complemento lucro líquido do exercício 2015.........
2.926
Constituição de reserva legal ....................................
21
(21)
Dividendos sobre o lucro ..........................................
(100)
(100)
6$/'26(0'('(=(0%52'(........
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVDQH[DVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUD
1RWDVH[SOLFDWLYDVjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV(PGHGH]HPEURGHH (PPLOKDUHVGHUHDLVH[FHWRTXDQGRLQGLFDGRGHRXWUDIRUPD
&RQWH[WR RSHUDFLRQDO A Plantar S.A. - Planejamento, Técnica e Adtrolada são avaliados com base no método da equivalência patrimonial, para
PLQLVWUDomR GH 5HÀRUHVWDPHQWRV ³&RPSDQKLD´ p XPD VRFLHGDGH DQ{QLPD
¿QV GH GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV GD FRQWURODGRUD &RP EDVH QR PpWRGR GD
de capital fechado, com sede em Cuvelo, no Estado de Minas Gerais. A
equivalência patrimonial, o investimento na controlada é contabilizado no baCompanhia tem como atividades principais a gestão e prestação de serviços
lanço patrimonial da controladora ao custo, adicionado das mudanças após a
silviculturais.
aquisição da participação societária na controlada. A participação societária na
%DVHGHDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHSULQFLSDLVSUicontrolada é apresentada na demonstração do resultado da controladora como
WLFDVFRQWiEHLV%DVHGHDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
equivalência patrimonial, representando o lucro líquido atribuível aos acionis- $V GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV IRUDP HODERUDGDV H HVWmR DSUHVHQWDGDV HP
WDVGDFRQWURODGD$VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGDFRQWURODGDVmRHODERUDGDV
conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreenpara o mesmo período de divulgação que a Companhia. Após a aplicação do
dem os Pronunciamentos Técnicos, Orientações e Interpretações emitidas
método de equivalência patrimonial, a Companhia determina se é necessário
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC e aprovados pelo Consereconhecer perda adicional do valor recuperável sobre o investimento da ComOKR )HGHUDO GH &RQWDELOLGDGH ± &)&$V GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV IRUDP
panhia em sua controlada. A Controladora determina, em cada data de fechaelaboradas com base no custo histórico e estão mensurados pelos seus valores
mento do balanço patrimonial, se há evidência objetiva de que o investimento
justos, conforme descrito nas práticas contábeis a seguir. O custo histórico
na controlada sofreu perda por desvalorização. Se assim for, a Companhia
geralmente é baseado no valor justo das contra prestações pagas em troca de
calcula o montante da perda por desvalorização como a diferença entre o monDWLYRVQDGDWDGDWUDQVDomR(PFRQIRUPLGDGHFRPD2ULHQWDomR³2&3&
tante a receber da controlada e o valor contábil e reconhece o montante na de- Evidenciação na Divulgação dos Relatórios Contábil - Financeiros de ProPRQVWUDomR GR UHVXOWDGR &RPSDQKLD FRQWURODGD HP FRQMXQWR ³MRLQW YHQWXSyVLWR*HUDO´DVLQIRUPDo}HVUHOHYDQWHVSUySULDVGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQUHV´ $ &RPSDQKLD SRVVXL SDUWLFLSDomR QD HPSUHVD $ÀRSDU 3DUWLFLSDo}HV
ceiras estão sendo evidenciadas e correspondem às utilizadas pela Adminis6$ ³$ÀRSDU´ TXHWHPFRPRDWLYLGDGHSULQFLSDORLQYHVWLPHQWRHPHPSUHtração na sua gestão. Pronunciamentos novos ou aplicados pela primeira vez
VDVRSHUDFLRQDLVTXHDWXDPQDH[SORUDomRHIRUPDomRGHÀRUHVWDVYROWDGDVSDUD
em 2016 - As normas e alterações que se aplicam pela primeira vez em 2016
uso próprio e para comercialização. J 3HUGDSRUUHGXomRDRYDORUUHFXSHQmRWURX[HUDPHIHLWRVjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGD&RPSDQKLDPronunUiYHOGHDWLYRVQmR¿QDQFHLURVA administração revisa anualmente o valor
ciamentos emitidos e que não entraram em vigor em 31 de dezembro de 2016
contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventos ou mudanças nas
- IFRS 15 – Receitas de contratos com clientes - A IFRS 15, emitida em maio
circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas que possam indicar
de 2014, estabelece um novo modelo constante de cinco passos que será apliGHWHULRUDomRRXSHUGDGHVHXYDORUUHFXSHUiYHO6HQGRWDLVHYLGrQFLDVLGHQWL¿cado às receitas originadas de contratos com clientes. Segundo a IFRS 15, as
cadas e o valor contábil líquido exceder o valor recuperável, é constituída proUHFHLWDVVmRUHFRQKHFLGDVHPYDORUTXHUHÀHWHDFRQWUDSUHVWDomRjTXDOXPD
visão para desvalorização ajustando o valor contábil líquido ao valor recuperáentidade espera ter direito em troca da transferência de bens ou serviços a um
vel. K ,PRELOL]DGR O ativo imobilizado é demonstrado ao custo de
cliente. A nova norma para receitas substituirá todas as atuais exigências para
aquisição ou construção, deduzido dos impostos compensáveis, quando aplicáreconhecimento de receitas segundo as IFRS. Adoção retrospectiva integral
YHO H GD GHSUHFLDomR DFXPXODGD (QFDUJRV ¿QDQFHLURV VmR FDSLWDOL]DGRV DR
RXDGRomRUHWURVSHFWLYDPRGL¿FDGDpH[LJLGDSDUDSHUtRGRVDQXDLVLQLFLDGRV
ativo imobilizado, quando incorridos sobre imobilizações em andamento, se
a partir de 1º de janeiro de 2018, sendo permitida adoção antecipada. A comaplicáveis. A depreciação dos bens é calculada pelo método linear e leva em
panhia está atualmente avaliando o impacto da IFRS 15 e planeja adotar a
consideração o tempo de vida útil remanescente estimado constante no estudo
nova norma na data de entrada em vigor. IFRS 9 - Instrumentos Financeiros
interno feito pela Administração, conforme demonstrado na nota explicativa nº
(PMXOKRGHR,$6%HPLWLXDYHUVmR¿QDOGD,)56 ,QVWUXPHQWRV
8. Um item de imobilizado é baixado quando vendido ou quando nenhum beFinanceiros, que substitui a IAS 39 - Instrumentos Financeiros: Reconhecinefício econômico futuro for esperado do seu uso ou venda. Eventual ganho ou
mento e Mensuração e todas as versões anteriores da IFRS 9. A IFRS 9 reúne
perda resultante da baixa do ativo (calculado como sendo a diferença entre o
WRGRVRVWUrVDVSHFWRVGDFRQWDELOL]DomRGHLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGRSURMHvalor líquido da venda e o valor contábil do ativo) são incluídos na demonstraWR FODVVL¿FDomR H PHQVXUDomR SHUGD SRU UHGXomR DR YDORU UHFXSHUiYHO H
ção do resultado no exercício em que o ativo for baixado. L ,PSRVWRGHUHQGD
contabilização de hedge. A IFRS 9 está em vigência para períodos anuais
e contribuição social - São calculados em conformidade com a legislação viiniciados em 1º de janeiro de 2018 ou após essa data, sendo permitida a apligente. Corrente: Os valores são calculados com base no resultado contábil
cação antecipada. Exceto para contabilidade de hedge, é exigida aplicação
apurado em cada exercício, ajustados por adições e exclusões previstas na leretrospectiva, não sendo obrigatória, no entanto, a apresentação de informagislação, e sobre o qual são aplicadas as alíquotas vigentes na data do encerrações comparativas. Para contabilidade de hedge, as exigências são geralmenmento de cada exercício social (15%, mais adicional de 10% para lucros supete aplicadas prospectivamente, salvo poucas exceções. A adoção da IFRS 9
riores a R$ 240 anuais para o Imposto de Renda e 9% para a Contribuição
WHUiHIHLWRVREUHDFODVVL¿FDomRHPHQVXUDomRGRVDWLYRV¿QDQFHLURVGD&RPsocial). Diferido: O imposto diferido é gerado por diferenças temporárias na
SDQKLDQmRFDXVDQGRQRHQWDQWRQHQKXPLPSDFWRVREUHDFODVVL¿FDomRH
GDWDGREDODQoRHQWUHDVEDVHV¿VFDLVGHDWLYRVHSDVVLYRVHVHXVYDORUHVFRQPHQVXUDomRGRVSDVVLYRV¿QDQFHLURVGD&RPSDQKLD3ULQFLSDLVSUiWLFDV
WiEHLVHVREUHSUHMXt]RV¿VFDLVHEDVHQHJDWLYDGHFRQWULEXLomRVRFLDO6mRPHQFRQWiEHLVAs principais práticas contábeis adotadas pela Companhia são:
surados a taxa que é esperada de ser aplicável no ano em que o ativo será realiD $SXUDomRGRUHVXOWDGRAs receitas, custos e despesas são reconhecidas,
zado e o passivo liquidado. As alíquotas utilizadas para cálculo destes impostos
mensalmente, pelo regime contábil de competência dos exercícios. E &DL[D
foram aquelas em vigor na data do balanço. M 3URYLV}HV SDUD ULVFRV As
e equivalentes de caixa - São considerados como caixa e equivalentes de
provisões são reconhecidas quando: (i) a Companhia tem uma obrigação precaixa os valores mantidos como caixa, contas correntes bancárias e aplicasente (legal ou não formalizada) em consequência de um evento passado, (ii) é
o}HV¿QDQFHLUDVUHVJDWiYHLVQRSUD]RGHDWp QRYHQWD GLDVFRPEDL[RULVFR
provável que benefícios econômicos sejam requeridos para liquidar a obrigaGHYDULDomRQRYDORUMXVWR6mRFODVVL¿FDGRVFRPRDWLYRV¿QDQFHLURVPHQVXomRH LLL XPDHVWLPDWLYDFRQ¿iYHOGRYDORUGDREULJDomRSRVVDVHUIHLWD$
rados a valor justo e seus rendimentos são registrados no resultado do exercídespesa relativa a qualquer provisão é apresentada na demonstração do resultacio. F ,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV2VDWLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURVVmRUHdo, líquida de qualquer reembolso. Provisões para riscos tributários, cíveis e
conhecidos quando a Companhia for parte das disposições contratuais do
trabalhistas - A Companhia é parte em determinados processos judiciais e adLQVWUXPHQWR2VDWLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURVVmRLQLFLDOPHQWHPHQVXUDGRV
ministrativos de natureza trabalhistas. Provisões são constituídas para todos os
pelo valor justo. Os custos da transação que são diretamente atribuíveis à
riscos referentes a processos judiciais para os quais é provável que uma saída
DTXLVLomR RX HPLVVmR GH DWLYRV H SDVVLYRV ¿QDQFHLURV H[FHWR SRU DWLYRV H
de recursos seja feita para liquidar a contingência/obrigação e uma estimativa
SDVVLYRV¿QDQFHLURVUHFRQKHFLGRVDRYDORUMXVWRQRUHVXOWDGR VmRDFUHVFLGRV
razoável possa ser feita. A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliaRXGHGX]LGRVGRYDORUMXVWRGRVDWLYRVRXSDVVLYRV¿QDQFHLURVVHDSOLFiYHO
ção das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências dispoapós o reconhecimento inicial. Os custos da transação diretamente atribuíveis
níveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamenjDTXLVLomRGHDWLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURVDRYDORUMXVWRSRUPHLRGRUHVXOto jurídico, bem como a avaliação dos advogados externos. As provisões são
WDGRVmRUHFRQKHFLGRVLPHGLDWDPHQWHQRUHVXOWDGR D $WLYRV¿QDQFHLURV
revisadas e ajustadas para levar em conta alterações nas circunstâncias, tais
2VDWLYRV¿QDQFHLURVVmRFODVVL¿FDGRVQRPRPHQWRGHVHXUHFRQKHFLPHQWR
FRPRSUD]RGHSUHVFULomRDSOLFiYHOFRQFOXV}HVGHLQVSHo}HV¿VFDLVRXH[SRVLinicial em uma das quatro categorias a seguir: (i) pelo valor justo por meio de
o}HVDGLFLRQDLVLGHQWL¿FDGDVFRPEDVHHPQRYRVDVVXQWRVRXGHFLV}HVGHWULEXresultado; (ii) mantidos até o vencimento; (iii) empréstimos e recebíveis; e
nais. N 'HPDLVDWLYRVFLUFXODQWHVHQmRFLUFXODQWHVSão demonstrados ao
LY GLVSRQtYHLVSDUDYHQGD$FODVVL¿FDomRGRDWLYR¿QDQFHLURHPXPDGDV
custo ou pelo valor de realização, quando este for inferior ao primeiro, e inTXDWURFDWHJRULDVGHDWLYRV¿QDQFHLURVGHSHQGHGHVXDQDWXUH]DH¿QDOLGDGH
cluem os rendimentos e as variações monetárias auferidas, quando aplicável.
2VDWLYRV¿QDQFHLURVGD&RPSDQKLDLQFOXHPFDL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DH
O 'HPDLVSDVVLYRVFLUFXODQWHVHQmRFLUFXODQWHVEstão apresentados pelos
GHSyVLWRVMXGLFLDLV D 3DVVLYRV¿QDQFHLURV2VSDVVLYRV¿QDQFHLURVVmR
valores exigíveis conhecidos ou estimados, acrescidos, quando cabível, dos
FODVVL¿FDGRVQRPRPHQWRGHVHXUHFRQKHFLPHQWRLQLFLDOHPXPDGDVGXDV
correspondentes encargos: juros, variações monetárias e cambiais incorridas
categorias a seguir: (i) a valor justo por meio de resultado; e (ii) outros passiaté a data de encerramento dos exercícios.
YRV¿QDQFHLURV$WLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURVVmRFRPSHQVDGRVHRYDORUOt -XOJDPHQWRV HVWLPDWLYDV H SUHPLVVDV FRQWiEHLV VLJQL¿FDWLYDV A prequido é reportado no balanço patrimonial quando há um direito legalmente
SDUDomR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV UHTXHU TXH D$GPLQLVWUDomR IDoD MXOaplicável de compensar os valores reconhecidos e há a intenção de liquidá-los
gamentos e estimativas e adote premissas que afetam os valores apresentados
em uma base liquida ou realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
de receitas, despesas, ativos e passivos, bem como as divulgações de passivos
2VSDVVLYRV¿QDQFHLURVHVWmRFODVVL¿FDGRVHP³RXWURVSDVVLYRV¿QDQFHLURV´
FRQWLQJHQWHV QD GDWDEDVH GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV &RQWXGR D LQFHUe mensurados pelo custo amortizado, utilizando o método de juros efetivos e
teza relativa a essas premissas e estimativas poderia levar a resultados que
LQFOXHPRVHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRVHRVIRUQHFHGRUHV2PpWRGRGH
UHTXHLUDPXPDMXVWHVLJQL¿FDWLYRDRYDORUFRQtábil do ativo ou passivo afetado
MXURVHIHWLYRVpXWLOL]DGRSDUDFDOFXODURFXVWRDPRUWL]DGRGHXPSDVVLYR¿HPSHUtRGRVIXWXURV$VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQFOXHPSRUWDQWRYiULDV
estimativas, tais como, mas não se limitando a, seleção de vidas úteis dos bens
nanceiro e alocar sua despesa de juros pelo respectivo período. A taxa de judo imobilizado, provisões para riscos trabalhistas, avaliação do valor justo de
URVHIHWLYDpDWD[DTXHGHVFRQWDH[DWDPHQWHRVÀX[RVGHFDL[DIXWXURVHVWLFHUWRVLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVDOpPGHUHGXomRGRYDORUUHFXSHUiYHOGHDWLYRV
mados (inclusive honorários pagos ou recebidos que constituem parte
QmR¿QDQFHLURV
integrante da taxa de juros efetiva, custos da transação e outros prêmios ou
4. Caixa e equivalente de caixa
GHVFRQWRV DRORQJRGDYLGDHVWLPDGDGRSDVVLYR¿QDQFHLURRXTXDQGRDSUR)XQGR¿[R ..................................................................................
9
priado, por um período menor, para o reconhecimento inicial do valor contáDepósitos a vista ........................................................................
28
695
ELOOtTXLGR2VDOGRGHHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRVFRUUHVSRQGHDRYDORU
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
174
dos recursos captados, acrescidos dos juros e encargos proporcionais ao perí
odo incorrido, deduzidos das parcelas amortizadas. A Companhia não possui
$VDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVUHIHUHPVHVXEVWDQFLDOPHQWHDUHFXUVRVDSOLFDSDVVLYRV¿QDQFHLURVPHQVXUDGRVSHORYDORUMXVWRSRUPHLRGRUHVXOWDGR G
GRV
HP
&HUWL¿FDGRV
GH
'HSyVLWRV
%DQFiULRV
&'%
TXH
SRGHP VHU UHVContas a receber - Estão apresentados pelo valor nominal dos títulos e ajusgatados imediatamente, sem penalidade de juros e possuem rentabilidade
WDGRVSHODSURYLVmRSDUDFUpGLWRVGHOLTXLGDomRGXYLGRVD ³3&/'´ DVTXDLV
PpGLDGH GDYDULDomRGR&',&HUWL¿FDGRGH'HSyVLWR,QWHUEDQFiULR
VmR FRQVWLWXtGDV HP PRQWDQWH FRQVLGHUDGR VX¿FLHQWH SDUD FREULU SURYiYHLV
&RQWDVDUHFHEHU
perdas. É calculada com base na análise individualizada das contas a receber
O contas a receber possui a seguinte composição:
e no histórico de perdas, levando em consideração a conjuntura econômica e
RVULVFRVHVSHFt¿FRVGDFDUWHLUDDVVLPFRPRRUHVXOWDGRGDVQHJRFLDo}HVHP
Serviços de silvicultura .............................................................. 10.997
andamento. H (VWRTXHVOs estoques estão avaliados pelo custo médio de
Venda imobilizado ..................................................................... 1.231
produção ou aquisição, cujos saldos são inferiores aos valores líquidos de
Total ...........................................................................................
realização. I ,QYHVWLPHQWRVOs investimentos da Companhia em sua con-
RELATÓRIO DA DIRETORIA
Senhores acionistas,
Submetemos à apreciação de V.sas. o Balanço Patrimonial, a Demonstração
de Resultado, a Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e a
Demonstração dos Fluxos de Caixa, referentes ao exercício social encerrado
em 31 de dezembro de 2016. Colocamo-nos à disposição de V.sas. para
quaisquer esclarecimentos. Curvelo (MG) 29 de setembro de 2017.
A DIRETORIA
'HPRQVWUDomRGRVUHVXOWDGRV([HUFtFLRV¿QGRVHPGH
GH]HPEURGHH (PPLOKDUHVGHUHDLV
1RWDV
Receitas líquidas de vendas ..........................
16 48.999 75.741
48.999 75.741
Custos das vendas .........................................
17 (64.023)
Lucro bruto....................................................
11.718
Receitas (despesas) operacionais
Despesas gerais e administrativas ...............
17 (21.591)
Despesas tributárias ....................................
17
(459)
Equivalência patrimonial ............................
7
5.823
Outras receitas operacionais, líquidas .........
17 13.596
(2.631)
/XFURDQWHVGRUHVXOWDGR¿QDQFHLURHGRV
tributos sobre o lucro ....................................
9.087
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV.....................................
18
661
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV ...................................
18
(1.809)
(1.148)
Resultado antes do imposto de renda
e da contribuição social................................
7.939
Imposto de renda e contribuição social
Corrente.......................................................
14
(878)
Diferidos .....................................................
14
629
(249)
Lucro líquido do exercício ............................
7.690
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVDQH[DVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
'HPRQVWUDomRGRVÀX[RVGHFDL[D
3DUDRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHH
(PPLOKDUHVGHUHDLV
Fluxo de caixa das atividades operacionais:
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social 7.939
Ajustes para reconciliar o resultado aos recursos
gerados (utilizados) pelas atividades operacionais:
Depreciação e amortização ............................................ 3.426
Baixa de ativo imobilizado e investimento .................... 3.240
Equivalência patrimonial ............................................... (5.823)
Provisão para riscos ......................................................
(448)
(QFDUJRVVREUH¿QDQFLDPHQWR ....................................... 1.454
9.788
Variação em ativos e passivos operacionais:
Contas a receber de clientes ........................................... (3.670)
Estoques .........................................................................
242
660
Depósitos judiciais .........................................................
205
Impostos a recuperar ......................................................
1.535
Demais contas a receber ................................................
251
Fornecedores .................................................................. (3.102)
Obrigações sociais e trabalhistas ................................... (2.096)
Obrigações tributárias ....................................................
(68)
Outras obrigações .........................................................
2.662
Impostos de renda e contribuição social pagos..............
(878)
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais ...... 5.287
Fluxos de caixa das atividades de investimento:
Aportes de capital em investidas ...................................
(425)
Aquisição de ativo imobilizado .....................................
(205)
Caixa líquido utilizado nas atividades de investimento ......
(630)
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
3DJDPHQWRGHHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV ............... (7.154)
Adiantamento para aumento de capital .........................
- 2.975
&DL[DOtTXLGRXWLOL]DGRQDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR .... (4.179)
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa .........
478
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício .........
400
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DQR¿PGRH[HUFtFLR .............
878
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa .........
478
Informações complementares:
Transações que não envolvem caixa:
Aquisição de imobilizado não pagas (Captação
Financiamento - FINAME)............................................
67
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVDQH[DVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
,PSRVWRVDUHFXSHUDU
Contribuição social sobre lucro líquido .................................. 5.364
Imposto de renda pessoa jurídica ............................................ 3.098
Instituto Nacional do seguro social .........................................
332
Total ........................................................................................
Investimentos - $&RPSDQKLDSRVVXLSDUWLFLSDomRQD$ÀRSDUFXMDDWLvidade principal é o investimento em empresas operacionais que atuam
QDH[SORUDomRHIRUPDomRGHÀRUHVWDVYROWDGDVSDUDRXVRSUySULRHSDUD
comercialização. Em 31 de dezembro, os principais saldos dos empreendiPHQWRVFRQWURODGRVHPFRQMXQWR ³MRLQWYHQWXUHV´ VmRFRPRVHJXH
Patrimônio liquido
Resultado do exercício
3DUWLFLSDomR
$ÀRSDU ..
224.298
)
18.240
Outros ........
Investimento
Resultado de equivalência
73.251
5.823
5
73.256
5.823
(PSUHHQGLPHQWRVHPFRQMXQWR ³MRLQWYHQWXUHV´ $3ODQWDU6$SRVVXLHPHGRFDSLWDOGD$ÀRSDU
A movimentação do saldo dos empreendimentos controlados em conjunto é como segue:
$ÀRSDU
2XWURV
7RWDO
(PGHGH]HPEURGH
Integralização/aumento de capital................................................................................................................
425
425
Equivalência patrimonial .............................................................................................................................
5.823
5.823
(PGHGH]HPEURGH ......................................................................................................................
Ajuste Equivalência patrimonial 2015 .........................................................................................................
2.885
2.885
Distribuição de lucro 2015 ...........................................................................................................................
Baixa ............................................................................................................................................................
Equivalência patrimonial .............................................................................................................................
(PGHGH]HPEURGH ......................................................................................................................
8. Imobilizado
a) Composição do imobilizado
Taxa anual de depreciação
Valor Custo
Depreciação Acumulada
Valor Líquido Valor Líquido
Terrenos........................................................
210
(GL¿FDo}HVEHQIHLWRULDVHLQVWDODo}HV .........
4% e 10%
Máquinas e equipamentos ...........................
D
10.128
Veículos ........................................................
20% e 25%
1.144
Móveis e utensílios ......................................
10%
356
Equipamentos comunicação e computação .
10% e 16%
407
Benfeitorias em imóveis de terceiros ...........
20%
59
Outras imobilizações....................................
10%
31
$WD[DDQXDOGHGHSUHFLDomRPpGLDpGH
b) Movimentação do imobilizado
(TXLSWRVGH
%HQIHLWRULDV
0iTXLQDVH
0yYHLVH
&RPXQLFDomR
HPLPyYHLV
Terrenos
Implementos
Veículos
Utensílios
e computação
de terceiros
Outros
Total
6DOGRHP .......................
Adições ...........................................
62
41
3
99
205
Baixas...............................................
(3.009)
(95)
(83)
(53)
(3.240)
Depreciação......................................
(2.288)
(1.074)
(105)
(188)
(113)
(7)
(3.775)
Transferências ..................................
(750)
750
6DOGRHP .......................
Adições ...........................................
6
193
Baixas...............................................
Depreciação......................................
Transferências ..................................
8
6DOGRHP .......................
c) Método de depreciação
$&RPSDQKLDHIHWXRXDUHYLVmRGDWD[DGHGHSUHFLDomRGHVHXDWLYRLPRELOL]DGRDR¿QDOGRH[HUFtFLRGHHFRQFOXtUDPTXDQWRDPDQXWHQomRGDHVWLPDWLYDGH
vida útil dos ativos estabelecidos em 2015. A avaliação da vida útil dos ativos foi efetuada internamente pela Companhia, com base em metodologia utilizada pelo
PHUFDGROHYDQGRHPFRQVLGHUDomRDVDWLYLGDGHVHVSHFt¿FDVGRVHXQHJyFLR
(PSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
D &RPSRVLomRGRVHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
Não
Não
(PPRHGDQDFLRQDO
7D[DDQXDOGH-XURV(IHWLYD
9HQFLPHQWR
&LUFXODQWH
&LUFXODQWH
&LUFXODQWH &LUFXODQWH
FINAME – BDMG .......................................
TJLP + (7% e 13%)
15/06/2018
1.758
3.825
1.753
5.567
FINAME – Banco Brasil ..............................
TJLP + (3% a 11,70%)
15/12/2020
2.278
4.554
2.274
6.803
FINAME – Banco Itaú ..................................
TJLP + (1,50% a 13%)
15/10/2018
907
512
906
1.411
FINAME – Bradesco ....................................
TJLP + (2,50%, 3% e 10,30%)
15/01/2018
87
4
89
91
FINAME – Banco Lage Landen do Brasil ...
TJLP + (4%, 4,50% e 10%)
15/03/2018
700
175
700
871
2VFRQWUDWRVGH),1$0(UHIHUHPVHD¿QDQFLDPHQWRVSDUDDTXLVLomR
da aplicação da multa correspondente a 20% do valor do débito relativo
GH PiTXLQDV H HTXLSDPHQWRV JDUDQWLGRV SRU DOLHQDomR ¿GXFLiULD GRV
ao parcelamento do IRPJ e CSLL com provisão de R$1.377 em 31 de
bens adquiridos.
dezembro de 2016 e 2015 e com depósito judicial correspondente a ação
6DOiULRVSURYLV}HVHHQFDUJRVVRFLDLV
de R$1.372 em 31 de dezembro de 2016 e 2015.
Salários......................................................................
1.041
b) Movimentação dos valores
INSS ..........................................................................
772
'HSyVLWRVMXGLFLDLV 0RQWDQWHSURYLVLRQDGR
FGTS .........................................................................
223
6DOGRHP .....
Provisão de férias ......................................................
3.669
Constituição
...................
430
Outras contribuições .................................................
9
708
Liquidação......................
(1.148)
6DOGRHP
.....
3URYLVmRSDUDULVFRVWULEXWiULRVHGHSyVLWRVMXGLFLDLV
c) Riscos não provisionados
a) Riscos provisionados
$ &RPSDQKLD SRVVXL DOJXPDV Do}HV ¿VFDLV WUDEDOKLVWDV SUHYLGHQFLiULDV H
Com base na análise individual dos processos impetrados contra a ComFtYHLV HQYROYHQGR ULVFRV GH SHUGD DYDOLDGRV FRPR ³SRVVtYHLV´$ SULQFLSDO
panhia e suportadas por opinião de seus consultores jurídicos, foram
ação está relacionada a discussão sobre a base de cálculo e as informações
constituídas provisões para riscos com perdas consideradas prováveis,
prestadas sobre o Imposto Territorial Rural - ITR.
demonstradas a seguir:
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO
a) Imposto de renda e contribuição social no resultado
'HSyVLWRV
3URYLVmR 'HSyVLWRV
3URYLVmR
A Companhia apura o referido imposto através do regime tributário do lucro
MXGLFLDLV FRQWDELOL]DGD MXGLFLDLV FRQWDELOL]DGD
real.
Natureza dos processos
Imposto
Contribuição
Tributárias .................
2.381
4.436
de Renda
Social
Trabalhistas ...............
4.922
23.540
Cíveis ........................
59
Prejuízo antes dos impostos .................
7.939 7.939
Adições (Exclusão) à base de cálculo ..
(4.146)
(4.146)
Os depósitos judiciais são vinculados a pendências judiciais, cujas proviCompensação saldo negativo ...............
(1.138)
(1.138)
sões reconhecidas estão demonstradas, quando aplicável. A Companhia
Lucro tributável - Base de cálculo .......
2.655
adota o procedimento de constituir provisão para riscos para fazer face a
Alíquota nominal composta .................
25%
9%
9%
questões em andamento nas esferas administrativas e judiciais, nas quais
Despesa nominal ..................................
664
238
existem prováveis riscos de perda e/ou que são consideradas obrigações
Ajustes
à
despesa
nominal
OHJDLV$$GPLQLVWUDomRDFUHGLWDTXHDVSURYLV}HVFRQVWLWXtGDVVmRVX¿FLHQOutros itens ..........................................
(487)
(166)
tes para fazer face às perdas estimadas. As provisões para riscos trabalhisDespesa efetiva ....................................
889
177
72
tas estão relacionadas principalmente a questionamentos judiciais sobre
Corrente
................................................
(640)
(238)
reclamações trabalhistas diversas decorrentes de um número relevante de
Diferido
................................................
463
166
demissões efetuadas a partir do último trimestre de 2008 em função da
b) Imposto de renda e contribuição social diferidos
FULVH¿QDQFHLUDPXQGLDOTXHFDXVRXGLPLQXLomRGDGHPDQGDSRUSUHVWDomR
GHVHUYLoRVGHUHÀRUHVWDPHQWRQDTXHOHSHUtRGR$VSURYLV}HVSDUDULVFRV
Provisões para riscos .............................................................. 8.886
tributários estão relacionadas principalmente a questionamentos judiciais
'LIHUHQoDGHWD[DGHGHSUHFLDomR
¿VFDO[YLGD~WLO
.............
329
VREUH L DOLPLWDomRGHSDUDFRPSHQVDomRGHSUHMXt]R¿VFDOGHLPOutras diferenças temporárias ...............................................
236
posto de renda em 31 de dezembro de 2016 e 2015 a provisão era de R$464,
Total
.....................................................................................
8.422
com depósito judicial no mesmo valor; (ii) discussão sobre a legalidade